""Toute imposition a pour effet de réduire la capacité d'accumulation."
"
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01.La fiscalité du freelance selon le statut
Micro-entreprise
- Impôt : versement libératoire (1% à 2,2%) ou barème progressif
- Charges : forfaitaires (22% à 23%)
- Simplicité : pas de comptabilité complexe
SASU/EURL
- Impôt : IS (15% puis 25%) ou IR
- Charges : réelles et déductibles
- Optimisation : arbitrage salaire/dividendes
02.Les leviers d'optimisation
1. Choisir le bon statut
Simulez les deux options avec votre expert-comptable. Le seuil de rentabilité dépend de votre situation.
2. Déduire toutes vos charges
En société, vous pouvez déduire :
- Matériel informatique
- Abonnements professionnels
- Formations
- Coworking ou bureau
- Frais de déplacement
3. Optimiser votre rémunération
En SASU, arbitrez entre :
- Salaire : charges sociales élevées mais protection sociale
- Dividendes : flat tax 30% sans protection sociale
4. Utiliser les dispositifs d'épargne
- PER : déduction des versements du revenu imposable
- Madelin (pour TNS) : prévoyance et retraite déductibles
5. Investir dans votre outil de travail
Les investissements sont amortis et réduisent votre résultat imposable.
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03.Les erreurs fiscales courantes
❌ Ne pas anticiper les acomptes
❌ Mélanger comptes pro et perso
❌ Oublier des charges déductibles
❌ Choisir le mauvais régime fiscal
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04.Exemple chiffré
| Situation | Micro-entreprise | SASU à l'IS |
| CA | 80 000€ | 80 000€ |
| Charges réelles | - | 15 000€ |
| Résultat | 80 000€ | 65 000€ |
| Charges sociales | 17 600€ (22%) | Selon rémunération |
| Impôt | Variable | IS + IR |
Le saviez-vous ?
En France, plus de 70 % des entrepreneurs déclarent que le choix d'un expert-comptable a eu un impact direct sur la croissance de leur entreprise.
05.Conclusion
L'optimisation fiscale est légale et recommandée. Faites-vous accompagner par un expert-comptable spécialisé freelances.
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