Fiscalité des freelances : optimiser ses impôts

01.La fiscalité du freelance selon le statut

Micro-entreprise

• Impôt : versement libératoire (1% à 2,2%) ou barème progressif
• Charges : forfaitaires (22% à 23%)

• Simplicité : pas de comptabilité complexe

SASU/EURL

• Impôt : IS (15% puis 25%) ou IR
• Charges : réelles et déductibles

• Optimisation : arbitrage salaire/dividendes

02.Les leviers d'optimisation

1. Choisir le bon statut

Simulez les deux options avec votre expert-comptable. Le seuil de rentabilité dépend de votre situation.

2. Déduire toutes vos charges

En société, vous pouvez déduire :

• Matériel informatique
• Abonnements professionnels
• Formations
• Coworking ou bureau

• Frais de déplacement

3. Optimiser votre rémunération

En SASU, arbitrez entre :

• Salaire : charges sociales élevées mais protection sociale

• Dividendes : flat tax 30% sans protection sociale

4. Utiliser les dispositifs d'épargne

• PER : déduction des versements du revenu imposable

• Madelin (pour TNS) : prévoyance et retraite déductibles

5. Investir dans votre outil de travail

Les investissements sont amortis et réduisent votre résultat imposable.

03.Les erreurs fiscales courantes

❌ Ne pas anticiper les acomptes

❌ Mélanger comptes pro et perso

❌ Oublier des charges déductibles

❌ Choisir le mauvais régime fiscal

04.Exemple chiffré

05.Conclusion

L'optimisation fiscale est légale et recommandée. Faites-vous accompagner par un expert-comptable spécialisé freelances.