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Micro ou réel, IR ou ISQuel régime fiscal choisir ?
Le mauvais régime coûte cher — un expert-comptable simule les deux options sur votre situation réelle avant de trancher.
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Micro ou réel
Déduire ses charges réelles, ou pas.
Le bon régime pour votre activité
Le régime micro simplifie tout, le réel déduit vos charges — le meilleur choix dépend de votre marge.
IR ou IS
Qui paie l'impôt, et comment.
Un choix qui impacte votre imposition
Barème progressif ou taux fixe : l'arbitrage dépend de vos revenus et de votre stratégie.
Décision chiffrée
Pas d'intuition, un vrai calcul.
Un choix qui se chiffre, pas qui se devine
Un expert-comptable simule les deux options sur votre situation réelle avant de trancher.
Le régime d'imposition se décide à deux niveaux. D'abord le mode de calcul du résultat : le micro (abattement forfaitaire, aucune charge déductible) ou le réel (charges réelles déduites). Ensuite l'impôt applicable : l'IR (le bénéfice s'ajoute à vos revenus, barème progressif) ou l'IS (bénéfice taxé à 15 % jusqu'à 42 500 € puis 25 %). Le bon choix dépend de votre niveau de charges, de bénéfice et de votre stratégie de rémunération. Un expert-comptable chiffre les scénarios.
Part du chiffre d'affaires exonérée d'impôt, sans avoir à justifier de charges réelles.
Abattement forfaitaire applicable aux professions libérales relevant des bénéfices non commerciaux.
Taux avantageux réservé aux PME sur leur première tranche de bénéfice imposable.
Taux appliqué au-delà de 42 500 € de bénéfice, une fois le taux réduit dépassé.
Mis à jour le
Gratuit, sans engagement — réponse sous 24h
Micro ou réel : déduire ou pas ses charges
Au régime micro, votre bénéfice imposable est calculé en appliquant un abattement forfaitaire à votre chiffre d'affaires : 71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations BIC, 34 % pour les BNC. Vous ne déduisez aucune charge réelle. C'est simple et avantageux tant que vos charges réelles sont inférieures à l'abattement.
Au régime réel, vous déduisez l'intégralité de vos charges (achats, loyer, salaires, amortissements, frais). Dès que vos charges dépassent l'abattement forfaitaire, le réel devient plus avantageux. Il est aussi obligatoire au-delà de 203 100 € de chiffre d'affaires pour la vente de marchandises, ou 83 600 € pour les prestations de services et activités BNC (seuils 2026-2028).
IR ou IS : qui paie l'impôt
À l'impôt sur le revenu (IR), le bénéfice de l'entreprise s'ajoute à vos autres revenus et est imposé au barème progressif, que vous l'ayez prélevé ou non. C'est cohérent pour de faibles bénéfices ou quand le foyer est peu imposé.
À l'impôt sur les sociétés (IS), l'entreprise paie l'impôt sur son bénéfice (15 % jusqu'à 42 500 €, puis 25 %), et vous n'êtes imposé personnellement que sur ce que vous prélevez (salaire ou dividendes). L'IS permet de piloter sa rémunération et de réinvestir le bénéfice à moindre coût fiscal. C'est souvent l'option d'optimisation au-delà d'un certain niveau de revenu.
Un choix qui se chiffre, pas qui se devine
Le bon régime dépend de variables croisées : niveau de charges, bénéfice, taux marginal d'imposition du foyer, besoin de rémunération immédiate vs capitalisation, et perspectives de croissance. Une option pour l'IS est en principe irrévocable au bout de quelques années : mieux vaut ne pas se tromper.
L'expert-comptable simule les scénarios (micro vs réel, IR vs IS) avec vos chiffres réels et projette l'impôt et les charges sur plusieurs années. C'est l'un des arbitrages où son intervention est la plus rentable.
Quel est votre cas ?
Profils concernés
Pour qui ?
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Oui, ça existe.
Nos experts-comptables simulent micro vs réel et IR vs IS avec vos chiffres réels — par chat en moins de 5 minutes, par email dans la journée, ou par téléphone si vous préférez.
Noté 4.6/5 par les entrepreneurs accompagnés.
Avantages et points de vigilance
Avantages
- Micro : simplicité et abattement sans comptabilité lourde
- Réel : déduction de toutes les charges réelles
- IS : pilotage de la rémunération et réinvestissement optimisé
- Choix chiffré et projeté sur plusieurs années
Points de vigilance
- Micro pénalisant dès que les charges réelles sont élevées
- Option IS en principe irrévocable après quelques années
- Seuils de CA 2026 : 203 100 € (vente) / 83 600 € (services, BNC)
- Impôt IR dû même sur le bénéfice non prélevé
IR ou IS : quel impôt pour votre société ?
Impôt sur le revenu (IR)
Le bénéfice s'ajoute à vos revenus et est imposé au barème, prélevé ou non. Adapté aux faibles bénéfices ou foyers peu imposés, et pour imputer un déficit de démarrage sur le revenu global.
Impôt sur les sociétés (IS)
Bénéfice taxé à 15 % jusqu'à 42 500 € puis 25 %. Vous n'êtes imposé que sur ce que vous prélevez. Permet de capitaliser et d'arbitrer rémunération/dividendes. Souvent optimal au-delà d'un certain revenu.
Les étapes
1Diagnostic de votre situation actuelle
Chiffre d'affaires, niveau réel de charges, taux marginal d'imposition du foyer : l'expert-comptable rassemble les données qui conditionnent le bon choix.
2Simulation chiffrée micro vs réel, IR vs IS
Les deux arbitrages sont projetés sur plusieurs exercices avec vos chiffres réels, pas des moyennes génériques, pour mesurer l'écart d'impôt et de charges.
3Vérification des seuils et des échéances
Seuils de chiffre d'affaires (203 100 € / 83 600 € en 2026), date limite d'option, irrévocabilité de l'IS : chaque contrainte est vérifiée avant de s'engager.
4Mise en œuvre et suivi annuel
Une fois le régime choisi, l'expert-comptable réévalue chaque année si votre activité a évolué au point de justifier un changement.
Ce que couvre votre mission
Ce qu'un expert-comptable fait pour vous, et combien ça coûte
Choix du régime d'imposition : un périmètre clair, défini par votre expert-comptable, pour un budget maîtrisé.
Le périmètre de la mission
- Simuler micro vs réel avec vos charges réelles
- Comparer IR et IS sur plusieurs exercices
- Anticiper les seuils de chiffre d'affaires
- Sécuriser l'option fiscale (et son irrévocabilité)
- Ajuster le régime à l'évolution de l'activité
Combien ça coûte
Étude comparative de régime
sur devis
Comptabilité au réel (forfait annuel)
selon activité
Régime micro (sans expert-comptable)
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Choisir son régime d'imposition, ville par ville
Le bon régime dépend aussi du tissu économique local : secteurs d'activité dominants, poids des professions libérales ou des sociétés, niveau moyen de charges. Compta Spot référence des experts-comptables partout en France.
Forte densité de consultants et professions libérales en micro-BNC : l'abattement de 34 % devient vite insuffisant dès que les charges (loyer, sous-traitance) grimpent. TMI élevé fréquent, l'IS y est souvent envisagé tôt.
Expert à Paris →Tissu de PME industrielles et de services B2B où le passage au réel, puis à l'IS, s'impose vite dès que l'activité dépasse le stade de la création. Arbitrages IR/IS fréquents chez les dirigeants de sociétés en croissance.
Expert à Lyon →Nombreuses TPE en commerce et BTP en micro-entreprise, souvent proches des seuils de CA (203 100 € / 83 600 €) : la bascule vers le réel doit être anticipée plutôt que subie.
Expert à Marseille →Activités agroalimentaires et viticoles avec des charges réelles élevées (stocks, investissements) : le régime réel est presque toujours plus avantageux que le micro dès que l'activité se structure.
Expert à Bordeaux →Écosystème aéronautique et deeptech où l'IS domine largement, avec des enjeux de capitalisation et de réinvestissement du bénéfice qui rendent l'arbitrage IR/IS structurant dès la création.
Expert à Toulouse →Fort tissu de commerce de gros et logistique : seuils de chiffre d'affaires atteints rapidement, arbitrage réel simplifié/normal à surveiller de près, notamment avec la réforme TVA de 2027.
Expert à Lille →Activités numériques et agroalimentaires en forte croissance : le passage du micro au réel, puis de l'IR à l'IS, accompagne souvent une montée en charge rapide de l'activité.
Expert à Nantes →Nombreuses startups et indépendants en cybersécurité et numérique : micro-BNC en phase de lancement, puis passage au réel et arbitrage IS dès les premières levées de fonds ou premiers salariés.
Expert à Rennes →Tourisme et hôtellerie-restauration : abattement micro-BIC de 50 % ou 71 % souvent dépassé par des charges de personnel et d'exploitation élevées, réel quasi systématique au-delà de la première saison.
Expert à Nice →Spécificités du droit local alsacien-mosellan à intégrer dans certains arbitrages, en plus du choix micro/réel et IR/IS classique — un expert-comptable local maîtrise ces deux couches.
Expert à Strasbourg →Semi-conducteurs, medtech et industrie : sociétés à l'IS quasi systématiques dès la structuration, avec des enjeux de crédit d'impôt recherche qui interagissent avec le choix du régime.
Expert à Grenoble →Forte proportion de créateurs en micro-entreprise (santé, numérique, tourisme) confrontés tôt aux seuils de CA : le passage au réel doit être chiffré avant d'être contraint.
Expert à Montpellier →Également disponible dans toutes les régions :
FAQ
Questions fréquentes — Choix du régime (réel / micro)
Choix du régime d'imposition
Micro-entreprise ou régime réel : comment choisir ?
Le micro applique un abattement forfaitaire (71 % vente, 50 % BIC, 34 % BNC) sans déduction de charges. Le réel déduit les charges réelles. Dès que vos charges dépassent l'abattement, le réel est plus avantageux — et devient obligatoire au-delà de 203 100 € de CA (vente) ou 83 600 € (services, BNC), seuils 2026-2028. Un expert-comptable chiffre les deux options selon votre activité.
Quelle différence entre IR et IS ?
À l'IR, le bénéfice s'ajoute à vos revenus et est imposé au barème, prélevé ou non. À l'IS, l'entreprise paie 15 % jusqu'à 42 500 € puis 25 %, et vous n'êtes imposé que sur vos prélèvements (salaire, dividendes). L'IS permet de piloter sa rémunération et de capitaliser.
À partir de quand l'IS devient-il intéressant ?
L'IS devient généralement avantageux quand votre bénéfice dépasse votre besoin de rémunération et que votre taux marginal à l'IR est élevé : vous pouvez alors laisser une partie du bénéfice dans la société, taxée à 15-25 %, plutôt qu'au barème. Le seuil exact dépend de votre situation ; un expert-comptable le détermine.
Le choix du régime est-il définitif ?
Le passage du micro au réel est réversible sous conditions de délai. En revanche, l'option d'une société pour l'IS est, après quelques années, irrévocable. C'est pourquoi cet arbitrage doit être chiffré sérieusement avant de s'engager.
Peut-on déduire ses charges en micro-entreprise ?
Non. Le régime micro repose sur un abattement forfaitaire censé représenter vos charges ; vous ne pouvez déduire ni vos achats, ni vos frais réels, ni vos amortissements. Si vos charges réelles sont élevées, le régime réel est nettement plus avantageux.
Quel régime pour réduire mon impôt ?
Il n'y a pas de régime universellement gagnant : tout dépend de vos charges, de votre bénéfice et de la fiscalité de votre foyer. L'optimisation consiste à comparer micro/réel et IR/IS sur plusieurs années. C'est l'un des leviers les plus rentables d'un accompagnement par un expert-comptable.
Le régime réel simplifié de TVA va-t-il disparaître ?
Oui : la loi de finances 2025 prévoit la suppression du régime réel simplifié de TVA au 1er janvier 2027. Les entreprises concernées basculeront vers une déclaration mensuelle ou trimestrielle au régime réel normal. Ce changement s'ajoute au choix du régime d'imposition sur le bénéfice (micro/réel, IR/IS) et doit être anticipé dès maintenant avec votre expert-comptable.
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Par région
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