Question 1

Pourquoi choisir un expert-comptable spécialisé professions de santé ?

Accepted Answer

Les professionnels de santé (médecins, kinésithérapeutes, infirmiers, dentistes) évoluent dans un cadre fiscal et réglementaire très spécifique, dominé par le régime des BNC (Bénéfices Non Commerciaux) et la célèbre déclaration 2035. Un expert-comptable spécialisé maîtrise parfaitement les subtilités des dépenses déductibles (frais de blanchisserie, repas, frais de déplacement forfaitaires ou réels) et les exonérations spécifiques (ex: zones de revitalisation rurale ou zones franches urbaines). Il comprend également les enjeux de votre protection sociale, souvent complexe pour les libéraux dépendant de caisses comme la CARMF ou la CARPIMKO. Enfin, son expertise est précieuse pour structurer votre exercice, que ce soit en individuel, en SCM (Société Civile de Moyens) ou en SEL (Société d'Exercice Libéral), afin d'optimiser votre fiscalité et votre patrimoine sur le long terme.

Question 2

Quand faire appel à un expert-comptable en tant que professionnel médical ?

Accepted Answer

Le moment idéal est dès votre première installation, même pour un remplacement. L'expert-comptable vous aide à choisir votre régime fiscal (Micro-BNC ou Réel) en fonction de vos charges prévisionnelles et vous guide dans les démarches d'immatriculation auprès de l'URSSAF et de votre caisse de retraite. Si vous êtes déjà installé, le recours à un expert devient indispensable dès que vous franchissez le seuil de franchise en base de TVA (rare mais possible pour certains actes non thérapeutiques) ou que vous envisagez de vous associer. Enfin, lors de moments de vie importants comme l'achat de vos murs professionnels via une SCI ou la préparation de votre retraite, l'expert-comptable réalise les audits et simulations nécessaires pour sécuriser vos revenus futurs.

Question 3

Comment fonctionne la déclaration 2035 pour les professions médicales ?

Accepted Answer

La déclaration 2035 est le pilier de la comptabilité des professions libérales de santé. Elle permet de calculer votre bénéfice imposable en soustrayant vos charges professionnelles de vos recettes encaissées (comptabilité de trésorerie). Un expert-comptable spécialisé s'assure que vous n'oubliez aucune charge déductible, même celles sans facture papier (comme le forfait blanchisserie ou les indemnités kilométriques). Il vérifie également la cohérence de vos recettes avec vos relevés SNIR (remboursements CPAM). En télétransmettant votre 2035 à une Association de Gestion Agréée (AGA), l'expert-comptable vous permettait autrefois d'éviter une majoration de 25% de votre bénéfice. Bien que cette majoration ait disparu, l'adhésion reste utile pour bénéficier de réductions d'impôts pour frais de comptabilité et pour sécuriser vos chiffres vis-à-vis du fisc.

Question 4

Combien coûte un expert-comptable pour un médecin ou un kiné ?

Accepted Answer

Pour un professionnel de santé exerçant en nom propre (BNC), les honoraires d'un expert-comptable se situent généralement entre 120 € et 250 € par mois. Ce tarif inclut la tenue de la comptabilité de trésorerie, l'établissement de la liasse 2035, les déclarations sociales et un entretien annuel de bilan. Si vous exercez au sein d'une SCM ou d'une SEL, les tarifs sont un peu plus élevés (200 € à 400 €/mois) en raison des obligations juridiques et comptables supplémentaires. Notez que pour les praticiens au régime réel, les frais de comptabilité peuvent donner droit à une réduction d'impôt allant jusqu'aux deux tiers des dépenses engagées (sous conditions de plafond et d'adhésion à une AGA). C'est un coût dérisoire au regard du temps économisé et de la sérénité face à l'administration fiscale.

Question 5

Quelles missions confier à un expert-comptable santé ?

Accepted Answer

L'expert-comptable ne se contente pas de 'faire vos comptes'. Ses missions prioritaires sont : 1. La tenue comptable et la liasse 2035. 2. La gestion des déclarations sociales (URSSAF, Retraite) pour éviter les régularisations brutales et mal anticipées. 3. Le conseil en optimisation fiscale : choix du statut, arbitrage entre frais réels ou forfaitaires, mise en place de dispositifs d'épargne retraite (loi Madelin). 4. La gestion juridique : rédaction des statuts de SCM, bail professionnel, pacte d'associés. 5. L'accompagnement financier pour l'achat de matériel médical lourd ou le financement du cabinet. Il joue un rôle de coach financier pour vous permettre de vous concentrer exclusivement sur le soin de vos patients.

Question 6

Comment choisir entre exercice individuel, SCM et SELARL ?

Accepted Answer

C'est la décision structurante de votre carrière. L'exercice individuel est le plus simple administrativement, idéal pour débuter. La SCM (Société Civile de Moyens) permet de mutualiser les frais (loyer, secrétaire, matériel) sans partager les honoraires. La SELARL (Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) est une structure sociétaire qui permet de séparer votre patrimoine personnel du professionnel et surtout de choisir votre mode de rémunération. En SELARL, vous pouvez laisser une partie des bénéfices dans la société pour l'investissement (taxés à l'IS), au lieu de tout déclarer sur votre impôt sur le revenu. L'expert-comptable réalise une étude comparative personnalisée en tenant compte de votre chiffre d'affaires, de votre situation familiale et de vos besoins de revenus pour identifier le montage optimal.

Question 7

Quelles erreurs éviter en comptabilité médicale ?

Accepted Answer

L'erreur la plus fréquente est le mélange des comptes bancaires personnels et professionnels. Pour les BNC, un compte dédié est obligatoire et facilite grandement la traçabilité. Une autre erreur est la mauvaise anticipation des cotisations sociales : les appels de fonds de l'URSSAF et de la caisse de retraite sont souvent décalés de deux ans, ce qui peut créer des crises de trésorerie si vous n'avez pas provisionné ces sommes. Négliger le suivi des remboursements CPAM et des impayés tiers-payant est également un risque financier majeur. Enfin, une mauvaise application des règles de TVA sur les actes non thérapeutiques (ex: chirurgie esthétique sans but curatif, expertises judiciaires) peut entraîner des redressements sévères. Votre expert-comptable sécurise ces points de vigilance au quotidien.

Question 8

Comment optimiser sa rémunération en tant que professionnel de santé ?

Accepted Answer

L'optimisation passe par une gestion fine des charges déductibles et des dispositifs d'épargne. L'expert-comptable vous conseille sur la mise en place d'un PER (Plan d'Épargne Retraite) individuel qui permet de déduire vos versements de votre revenu imposable tout en vous constituant un capital pour l'avenir. Il vous aide également à arbitrer sur l'achat de votre véhicule professionnel : faut-il utiliser les indemnités kilométriques (IK) ou passer le véhicule en charge réelle ? Si vous êtes en SELARL, il optimise la répartition entre salaire (soumis aux charges sociales) et dividendes (soumis à la flat tax, dans certaines limites). Enfin, il peut vous proposer des dispositifs de défiscalisation adaptés aux gros revenus (Pinel, Malraux, etc.) pour réduire votre pression fiscale globale.

Question 9

L'expert-comptable peut-il m'aider à m'installer en libéral ?

Accepted Answer

Oui, c'est son rôle d'accompagnateur à la création. Il réalise pour vous un 'prévisionnel d'installation' qui détaille vos recettes attendues et vos charges de fonctionnement (loyer, assurances, personnel). Ce document est indispensable pour obtenir un prêt bancaire. Il vous guide dans le labyrinthe administratif : inscription au Conseil de l'Ordre, enregistrement auprès de la CPAM pour obtenir vos feuilles de soins, affiliation aux caisses de retraite. Il vous aide également à négocier votre bail professionnel et à choisir le bon mode d'acquisition de votre matériel (achat comptant, crédit-bail). Son expérience auprès d'autres praticiens installés lui permet de vous donner des conseils concrets sur la gestion de votre agenda et la facturation.

Question 10

Comment gérer les remplacements et collaborations entre praticiens ?

Accepted Answer

La gestion des remplaçants et collaborateurs libéraux est source de nombreuses interrogations comptables. L'expert-comptable vérifie la conformité des contrats de remplacement (souvent fournis par le Conseil de l'Ordre) et s'assure que les rétrocessions d'honoraires sont correctement traitées : le titulaire encaisse les honoraires et reverse une partie au remplaçant. Cette rétrocession est une charge pour l'un et un revenu pour l'autre. Pour les collaborateurs libéraux, l'expert gère les redevances de collaboration qui correspondent à la mise à disposition du cabinet et de la patientèle. Il s'assure que ces flux financiers sont déclarés sur la DAS2 (déclaration des honoraires versés) pour éviter des amendes administratives. Sa vision globale sécurise les relations financières entre confrères.

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