Créer une holding au-dessus de SCI : distinguer l’étude du projet, la création et le suivi

Une holding est une société dont l’activité consiste notamment à détenir des participations dans d’autres sociétés. Avant de discuter de sa création, dessinez la situation actuelle : qui détient les parts des SCI, quels sont les droits de chacun et quelles dettes ou engagements existent. Présentez ensuite le résultat recherché, par exemple une organisation différente de la détention ou un futur investissement.

Gardez les deux schémas séparés : celui qui décrit ce qui existe et celui qui présente votre projet. Une SCI que vous souhaitez rattacher à une holding n’est pas encore sa filiale. Apportez les statuts à jour, la répartition du capital, les derniers comptes et les contrats utiles. Demandez au professionnel quelles informations manquent pour étudier le passage d’une situation à l’autre.

Source : Bpifrance Création — Définition d’une holding

Le premier livrable utile est une analyse des options et de leurs conséquences, y compris celle de conserver l’organisation actuelle. Précisez ce que vous attendez de cette étude : compréhension du projet, hypothèses retenues, points à vérifier, intervenants nécessaires et éléments permettant de décider. Le montant d’une formalité de création ne décrit pas à lui seul ce travail.

Si un bénéfice fiscal est évoqué, demandez le mécanisme précis et ses conditions. La création d’une holding n’entraîne pas automatiquement une intégration fiscale ; ce régime répond à des critères et à une option. La documentation de Bpifrance en présente le fonctionnement général. Le guide présent ne détermine ni l’éligibilité de vos sociétés ni un gain : cette conclusion exige l’examen des participations, des régimes et du calendrier effectifs.

Source : Bpifrance Création — Conditions et fonctionnement de l’intégration fiscale

Après l’étude, faites préciser quelles opérations sont envisagées et qui les prépare. Le devis doit identifier ce qui correspond à la constitution de la société et ce qui concerne le rattachement des participations existantes, si cette solution est retenue. Demandez également quels frais ou interventions extérieurs restent à prévoir. Une ligne unique intitulée « création holding » peut laisser ces différences invisibles.

Demandez une seconde description pour le fonctionnement courant. Elle doit identifier les entités suivies, les documents attendus, les échanges entre elles et les travaux exclus. Les SCI existent déjà avec leurs propres opérations : leur suivi ne disparaît pas parce qu’une nouvelle société est envisagée au-dessus d’elles. Faites confirmer ce que le cabinet actuel continuerait à faire et ce qui relèverait d’une nouvelle mission.

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Si vous transmettez aujourd’hui vos documents une fois par an, expliquez-le dès le départ. Demandez comment ce fonctionnement serait adapté aux flux envisagés entre les sociétés et aux décisions à prendre en cours d’année. Vous n’avez pas à choisir un logiciel avant l’étude, mais vous devez comprendre comment les pièces seront identifiées, qui répondra et quels événements déclencheront un échange.

Comparez ensuite les propositions à périmètre égal : même étude, mêmes entités et mêmes travaux récurrents. Distinguez le coût initial du coût de fonctionnement et les demandes ponctuelles du suivi prévu. Terminez par une liste de questions encore ouvertes, avec le professionnel chargé de les résoudre. Un rendez-vous exploratoire, même convenu, ne prouve ni la validation du montage ni la réalisation de la création.